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En esta nota tocaremos ciertos puntos que nos ayudarán a realizar la transición de la versión 3.3 a la 4.0 de una forma fructífera.
- Inscribir al personal en el RFC.
- Generar y entregar al personal la factura de nómina por sueldos, salarios o asimilados a salarios.
- Evitar emitir facturas duplicada.
- Clasificar correctamente las percepciones y deducciones.
- Calcular correctamente las percepciones que son exentas de conformidad con la LISR.
- Registrar al personal en el régimen con las percepciones y deducciones con las que se contrató.
- Si se requiere descontar las percepciones reportadas en exceso, utilizar las claves de deducción denominadas “Ajustes”.
- Registrar el subsidio para el empleo causado, aun cuando no se entregue efectivamente al personal.
- No entregar cantidades de subsidio para el empleo mayores a los montos establecidos.
- Clasificar el monto de ISR retenido correspondiente al periodo de pago con la clave “002” de deducción.
- Calcular el impuesto anual del ISR del personal cuando se esté obligado a ello.
- Reportar los viáticos otorgados en el rubro de “Otros pagos” y su correspondiente comprobación en el apartado de “Percepciones”.
- Manifestar la prestación por el concepto de fondo de ahorro, cuando así proceda.
- La sustitución (clave 04) no es una forma de cancelación de CFDI.
- Inscribir en el RFC al personal extranjero.
Fuente: IDC Online
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