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El pago de impuestos es una preocupación constante para los contribuyentes en México, especialmente en un contexto donde muchas personas apenas logran llegar a fin de mes. A menudo, la carga tributaria parece excesiva, y muchos se preguntan en qué se utilizan sus contribuciones al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sin embargo, hay buenas noticias para ciertos sectores de la población: existen ingresos que están exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
De acuerdo con datos del INEGI, en mayo de 2024, la población ocupada en México alcanzó los 59.8 millones de personas, lo que representa un aumento anual de 1.6 millones. Estas personas, en su mayoría, se encuentran dentro del régimen de asalariados y están obligadas a pagar impuestos. Sin embargo, la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), en su artículo 94 del Capítulo I, establece que ciertos ingresos derivados de la prestación de servicios personales subordinados están exentos del pago de este impuesto.
¿Qué Ingresos Están Exentos del Pago de ISR?
Según la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), el objetivo de las exenciones fiscales es reducir o eliminar, parcial o totalmente, el pago de impuestos sobre ciertos ingresos o bienes. A continuación, se describen los principales ingresos que no están sujetos al pago de ISR:
- Jubilaciones: Están exentos los montos diarios que no excedan 15 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), incluso si se reciben múltiples pensiones o jubilaciones.
- Pensiones: Solo los pensionados que reciben una suma superior a 15 UMA mensuales, es decir, más de 49,507.95 pesos mensuales, están obligados a pagar ISR.
- Aguinaldo: La exención aplica al valor diario de la UMA, multiplicado por 30 días.
- Programas Sociales: Si eres beneficiario de algún programa federal, los ingresos que recibes por este concepto están exentos.
- Reembolso de Gastos Médicos, Hospitalarios y de Funeral: Estos reembolsos están exentos siempre y cuando se otorguen de manera general, conforme a las leyes o contratos de trabajo, y hasta una UMA elevada al año.
- Ingresos de Cajas o Fondos de Ahorro: También están exentos cuando son establecidos por las empresas y se conceden de manera general.
Estas exenciones representan un alivio fiscal significativo para pensionados y adultos mayores, garantizando que no todos los ingresos están sujetos a la carga tributaria, lo que permite un mayor bienestar financiero para estos grupos vulnerables.