Foto: Pexels
Recibir una herencia implica un aumento en el patrimonio, y con ello surge la duda de si es necesario pagar impuestos al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este proceso, que suele involucrar aspectos fiscales, requiere atención y una correcta planificación, especialmente durante el mes de septiembre, considerado el mes del testamento.
Los expertos, miembros de la Comisión Técnica de Auditoría Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, explican que, en general, las herencias no generan impuestos, salvo ciertas excepciones. No hay un impuesto directo por heredar, a menos que lo que recibas incluya acciones, dinero u otros bienes que aumenten significativamente tu patrimonio.
¿Qué sucede con las deudas del fallecido?
Un aspecto importante que debes considerar al recibir una herencia son las deudas. Si los bienes heredados, como inmuebles, tienen deudas pendientes, estas serán tu responsabilidad. En algunos casos, cuando las deudas superan el valor de la herencia, algunos herederos optan por repudiarla para no asumir las obligaciones económicas.
Aunque en teoría las deudas desaparecen con la muerte, esto no siempre aplica. Si heredas, por ejemplo, acciones de una empresa con créditos fiscales pendientes, serás el nuevo propietario y responsable solidario de dichas obligaciones.
Requisitos para hacer un testamento
Asegurar una herencia clara y sin complicaciones para los beneficiarios requiere cumplir con ciertos requisitos al hacer un testamento. Estos son los pasos básicos:
- Llenar la solicitud entregada por el notario público.
- Estar en pleno uso de facultades mentales.
- Expresar claramente tu voluntad sobre los bienes y los beneficiarios.
- Elaborar un inventario de los bienes a heredar, su ubicación y claves de acceso, si aplica.
- Proporcionar tus datos personales generales: nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, ocupación, domicilio y estado civil.
- Entregar una copia del acta de nacimiento.
- Presentar original y copia de una identificación oficial con fotografía y firma.
- Proporcionar los datos generales de padres, cónyuge e hijos, si es el caso.
- Nombrar a una persona como albacea, quien será la encargada de hacer efectiva la herencia.
- Cubrir el pago de derechos estipulado en la Ley Federal de Derechos.
La planificación y el cumplimiento de estos requisitos son clave para que el proceso de herencia sea fluido y sin inconvenientes fiscales.