Los Certificados de la Tesorería de la Federación (Cetes) son una de las opciones de inversión más populares en México debido a su seguridad y rendimientos atractivos. Sin embargo, muchos inversionistas se preguntan si deben pagar impuestos por sus ganancias al momento de presentar su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). En este artículo te explicamos cómo se grava la rentabilidad de los Cetes y lo que necesitas considerar para cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Los rendimientos de los Cetes pagan impuestos en México?
Sí, los rendimientos generados por los Cetes están sujetos al pago de impuestos. Según la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), cualquier ganancia obtenida a través de instrumentos financieros, incluyendo los Cetes, está gravada con una tasa de retención.
El SAT establece una retención de ISR sobre los intereses generados por inversiones en valores gubernamentales. Para el ejercicio fiscal 2024, la tasa de retención es del 1.48% anual sobre el monto del capital invertido. Esta tasa se aplica de manera directa y automática por la institución financiera donde se tenga la inversión, como Cetesdirecto o bancos.
¿Debes incluir los rendimientos de Cetes en tu declaración anual?
Aunque el ISR ya se retiene de forma automática, los contribuyentes que obtienen ingresos por intereses deben considerar su declaración anual. Si los intereses obtenidos superan los 100,000 pesos anuales, es obligatorio incluirlos en la declaración de impuestos y calcular si existe un saldo a favor o por pagar.
Si los ingresos por Cetes no superan dicho límite, la retención aplicada es definitiva y no es necesario incluirlos en la declaración anual, aunque puedes hacerlo si deseas recuperar un saldo a favor.
¿Cómo declarar los intereses generados por los Cetes ante el SAT?
Para incluir los rendimientos de Cetes en tu declaración anual, sigue estos pasos:
- Revisa tu constancia fiscal: La institución donde tienes tu inversión (como Cetesdirecto) debe proporcionarte una constancia de retención de ISR con el total de intereses generados y el impuesto retenido.
- Accede al portal del SAT: Ingresa a tu cuenta en la página del SAT y selecciona la opción de declaración anual.
- Captura los ingresos por intereses: En la sección correspondiente, reporta los intereses generados y la cantidad de ISR ya retenido.
- Verifica si tienes saldo a favor: Si el ISR retenido es mayor al que te corresponde pagar, podrías obtener un saldo a favor que puedes solicitar en devolución o acreditar para pagos futuros.
- Envía tu declaración: Una vez que confirmes la información, envía tu declaración y guarda el comprobante de presentación.
Conclusión
Invertir en Cetes es una alternativa segura y rentable, pero es importante conocer el impacto fiscal de estos instrumentos. Aunque el SAT aplica una retención de ISR de manera automática, si los intereses generados superan los 100,000 pesos anuales, es obligatorio declararlos en la declaración anual. Mantener un buen control de los ingresos por inversiones y revisar la retención aplicada te ayudará a cumplir con tus obligaciones fiscales y, en algunos casos, a obtener un saldo a favor.
Si tienes dudas sobre cómo declarar los Cetes en el SAT, consulta a un contador o revisa la información oficial en la página del SAT para evitar errores en tu declaración de impuestos.