En México, el régimen fiscal es una pieza clave del sistema tributario. Define las obligaciones fiscales que una persona debe cumplir, como presentar declaraciones, emitir facturas y retener impuestos. Es decir, tu régimen determina cómo y cuánto debes pagar al SAT.
¿Qué es un régimen fiscal?
Un régimen fiscal es la clasificación legal que otorga el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a los contribuyentes, en función de su actividad económica. Esta clasificación permite al SAT identificar las obligaciones tributarias específicas de cada persona.
Principales regímenes para personas físicas
El SAT contempla varios regímenes fiscales para personas físicas, diseñados según el tipo de ingresos y actividades:
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Para personas con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos. Ofrece tasas reducidas de ISR y un proceso más simple de declaración.
- Actividad empresarial y profesional: Dirigido a quienes ofrecen servicios por cuenta propia o venden bienes.
- Arrendamiento: Para quienes reciben ingresos por rentar inmuebles.
- Plataformas tecnológicas: Para quienes ganan dinero mediante apps de transporte, hospedaje o entregas.
- Régimen por intereses y dividendos: Aplica a quienes obtienen rendimientos financieros o utilidades de acciones.
- Enajenación y adquisición de bienes: Incluye la venta o adquisición de bienes por donación, herencia o sorteos.
Régimen “Sin obligaciones fiscales”
Si una persona se registra ante el SAT sin especificar actividad económica (por ejemplo, quienes solo reciben subsidios o trabajan por salario y no facturan), se le asigna automáticamente el régimen “Sin obligaciones fiscales”. Este se mantiene hasta que la persona comience a percibir ingresos o inicie una actividad formal.
¿Cómo cambiar de régimen fiscal ante el SAT?
Cambiar de régimen fiscal es un trámite importante si tus actividades económicas cambian o si inicias una nueva fuente de ingresos. El SAT permite hacerlo en línea mediante su portal oficial.
Pasos para realizar el cambio:
- Ingresa a www.sat.gob.mx.
- Dirígete a la sección “Trámites del RFC” y selecciona “Actualización en el RFC”.
- Inicia sesión con tu RFC y contraseña, o con tu e.firma.
- Elige la opción “Aumento o disminución de obligaciones”.
- Agrega o elimina actividades económicas según tu situación actual.
- Al finalizar, descarga el acuse de modificación de situación fiscal como comprobante.
Documentos necesarios:
- RFC y contraseña o e.firma vigente.
- Comprobante de domicilio fiscal actualizado.
- Información sobre la nueva actividad económica.
Conclusión
Elegir el régimen fiscal correcto —y actualizarlo cuando sea necesario— es fundamental para cumplir con tus obligaciones fiscales de forma adecuada y evitar sanciones. Si tienes dudas, en Piedra Consultores podemos ayudarte a identificar el régimen que mejor se adapta a tus necesidades y a realizar el trámite ante el SAT de forma segura y eficiente.