Deducciones personales SAT 2025: Guía fiscal para tu declaración anual

Descubre qué deducciones personales puedes aplicar en tu declaración anual 2025. Piedra Consultores, tu despacho experto en impuestos y fiscalidad.

En Piedra Consultores, despacho especializado en consultoría fiscal e impuestos en México, te explicamos cuáles son las deducciones personales que puedes aplicar en tu declaración anual 2025 para optimizar tu carga tributaria de manera legal y eficiente.

¿Quién debe presentar la declaración anual ante el SAT?

La declaración anual es obligatoria para las personas físicas que obtuvieron ingresos por salarios, actividad empresarial, servicios profesionales, arrendamiento o intereses, entre otros. El periodo para cumplir con esta obligación fiscal correspondiente al ejercicio 2024 es del 1 al 30 de abril de 2025.

Como parte de nuestra consultoría fiscal personalizada, te ayudamos a identificar qué deducciones personales puedes aplicar para reducir tu carga tributaria ante el SAT y cumplir con todos los requisitos legales.

¿Cuánto se puede deducir?

El SAT establece que el monto total de deducciones personales no puede superar lo que resulte menor entre:

• El equivalente a cinco UMAs anuales (aproximadamente $198,031.80 pesos), o
• El 15% del total de los ingresos del contribuyente.

Existen excepciones que tienen topes específicos, como gastos médicos por discapacidad, donativos, aportaciones al retiro, ahorro y colegiaturas.

¿Qué deducciones personales acepta el SAT en 2025?

Como despacho fiscal, recomendamos siempre respaldar tus gastos con factura electrónica (CFDI) y realizar pagos mediante tarjeta, transferencia o cheque nominativo. A continuación, te detallamos los conceptos deducibles más comunes:

1. 🏥 Gastos médicos

• Honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales
• Servicios de enfermería, hospitalización y análisis clínicos
• Compra o alquiler de prótesis, aparatos ortopédicos y lentes ópticos (hasta $2,500)
• Medicamentos solo si están incluidos en la factura del hospital

2. ⚰️ Gastos funerarios

Deducibles hasta una UMA anual (aprox. $39,606.36), siempre que correspondan al contribuyente o familiares directos.

3. 💝 Donativos

• Hasta el 7% de ingresos acumulables a donatarias autorizadas
• Hasta el 4% si se otorgan a la Federación

4. 🎓 Colegiaturas

Montos máximos deducibles por nivel educativo (por hijo):

• Preescolar: $14,200
• Primaria: $12,900
• Secundaria: $19,900
• Profesional técnico: $17,100
• Bachillerato: $24,500

No aplica para cuotas de inscripción o reinscripción.

5. 🚍 Transporte escolar

Deducible solo si el servicio es obligatorio o forma parte del pago de colegiatura.

6. 💰 Aportaciones voluntarias al retiro

Aplican las aportaciones hechas directamente a la subcuenta de retiro para ser utilizadas a partir de los 65 años o en caso de invalidez.

7. 🏦 Cuentas personales de ahorro

Deducción válida hasta $152,000 anuales para planes personales de retiro.

8. 🛡️ Primas de seguros de gastos médicos

Deducibles si el seguro es complementario a los servicios públicos de salud y protege al contribuyente o familiares directos.

9. 🏡 Créditos hipotecarios

Aplica para los intereses reales pagados por créditos con instituciones financieras, INFONAVIT o FOVISSSTE.

¿Por qué confiar en Piedra Consultores?

En Piedra Consultores, somos un despacho de consultoría fiscal con amplia experiencia en la planeación, cumplimiento y optimización de impuestos para personas físicas y morales. Nuestro equipo de especialistas fiscales te guía paso a paso para aprovechar cada beneficio permitido por la ley.

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