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¿Qué es la Carta Invitación?
Es una herramienta de consulta que, al capturar el número de la invitación recibida o el del teléfono donde fuiste contactado, te permite validar si esta acción fue hecha o no por el área de Cobro Persuasivo del SAT.
¿Para qué sirven las Cartas del SAT?
Las cartas invitación informan a los contribuyentes sobre actividades identificadas como vulnerables según la Ley Antilavado. Se les otorga un plazo de 15 días hábiles para atender la notificación, bajo amenaza de verificaciones fiscales en caso de incumplimiento.
Aunque la Suprema Corte ha determinado que las cartas son actos declarativos, evidencian posibles omisiones fiscales. La autoridad podría imponer multas de hasta MXN 5’491,850.00 por la omisión de presentación de avisos o presentación fuera de plazo.
Sugerimos analizar las actividades identificadas como vulnerables y las posibles contingencias. Además, considerar las acciones necesarias para regularizar las obligaciones en prevención de lavado de dinero y prepararse para posibles procedimientos litigiosos ante verificaciones fiscales.
¿Quiénes reciben las Cartas Invitación?
Las cartas invitación del SAT se dirigen a contribuyentes que se hallan en diversas circunstancias:
- Han presentado declaraciones con errores o datos inconsistentes.
- Han llevado a cabo transacciones que no concuerdan con su actividad económica.
- Han dejado de cumplir con el pago de impuestos.
- Han sido identificados como posibles contribuyentes que realizan actividades de comercio electrónico sin cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.
Estas situaciones pueden desencadenar la recepción de una carta de invitación del SAT, instando a los contribuyentes a regularizar su situación tributaria.
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