El sistema fiscal en México está conformado por diversos impuestos que gravan el ingreso, el consumo y la propiedad de las personas físicas y morales. Estos tributos se dividen en federales, estatales y municipales, cada uno con una finalidad específica en la recaudación y distribución de los recursos.
- Impuestos Federales: Son aquellos administrados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y aplicables en todo el país. Entre los más importantes se encuentran:
- Impuesto sobre la Renta (ISR): Se aplica sobre los ingresos de personas físicas y morales. Es un impuesto progresivo, lo que significa que a mayor ingreso, mayor porcentaje a pagar.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): Se cobra sobre la venta de bienes y servicios en México. La tasa general es del 16%, aunque existen exenciones y tasas reducidas (como el 0% para ciertos productos básicos).
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Aplica a productos considerados de consumo especial como tabaco, alcohol, gasolina y bebidas azucaradas.
- Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN): Se cobra al adquirir un vehículo nuevo en el país.
- Impuestos Estatales: Cada entidad federativa tiene la facultad de establecer sus propios impuestos. Algunos de los más comunes incluyen:
- Impuesto sobre la Nómina: Lo pagan los patrones con un porcentaje del salario de sus empleados.
- Impuesto sobre Hospedaje: Aplicado a los servicios de alojamiento en hoteles y establecimientos similares.
- Impuestos Municipales: Son aquellos recaudados por los ayuntamientos y se destinan a mejorar la infraestructura local. Algunos ejemplos son:
- Predial: Se cobra a los propietarios de inmuebles y se calcula con base en el valor catastral de la propiedad.
- Derechos por el uso de suelo: Impuesto aplicado a la explotación de terrenos para actividades comerciales o de construcción.
El cumplimiento de estas obligaciones fiscales es fundamental para el financiamiento del gasto público y el desarrollo del país. Existen mecanismos de deducción y exenciones para ciertos sectores de la población, con el fin de equilibrar la carga impositiva y fomentar la economía formal. La transparencia y educación fiscal son claves para mejorar la