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El Beneficiario Controlador es aquella Persona Física o que obtiene un beneficio indirecto derivado de una Persona Moral, un Fideicomiso o alguna figura jurídica y gracias a la titularidad de valores pueden:
– Imponer decisiones en la asamblea de accionistas
– Ejercer el voto de más de 15% del capital
– Decidir directa o indirectamente sobre la administración de la empresa o figura jurídica
Fuente: KPMG
Según el Art. 32-B del Código Fiscal de la Federación las empresas deben de reportar al SAT la información detallada de los beneficiarios controladores, en caso de no hacerlo la empresa recibirá una fuerte multa.
Desde el primero de enero de 2022 entro en vigor la obligación de tener la información actualizada de los beneficiaros controladores. El SAT puede solicitar la información en cualquier momento y las empresas tendrán 15 días hábiles para presentarla, en el caso de no hacerlo estas son las sanciones:
– Multas que van desde los 500 mil peso hasta los 2 millones.
– Se puede considerar un delito penal y se puede castigar hasta con 3 años de prisión.
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